資金運用表

資金の管理においても、事業計画において必要資金の視点から目標利益を算出する場合にも、また、利益水準と投資予定から借入等の資金調達を検討する場合にも上記のような資金運用表を作成することは有用です。

資金運用表は、キャッシュ・フロー計算書と本質的には同じ構造です。